Il est toujours important de maintenir une trésorerie positive a fortiori dans le cas d’une période économique incertaine. De nombreuses méthodes peuvent être mises en place par votre entreprise pour optimiser sa trésorerie et franchir avec succès une zone de turbulence. En effet, une trésorerie positive vous permettra de recouvrir vos dépenses et surtout, de faire face aux difficultés. Exentys vous explique comment améliorer la gestion de la trésorerie de votre entreprise.
Pourquoi est-il important de savoir maîtriser la trésorerie de son entreprise ?
La gestion de la trésorerie de votre entreprise est primordiale pour sa pérennité, surtout en période de crise économique.
En pratique, la gestion de trésorerie, également appelée « cash management », consiste à équilibrer les liquidités et les dépenses de l’entreprise. Il s’agit donc de savoir gérer les ressources financières immédiatement mobilisables de votre entreprise à un moment donné. Celles-ci doivent impérativement pouvoir couvrir les dépenses de l’entreprise.
En effet, la trésorerie doit assurer le bon fonctionnement de l’entreprise. Il est donc crucial d’avoir une trésorerie nette largement positive pour disposer d’une marge de manœuvre afin de faire face à des imprévus.
Vous devez donc commencer par apprendre à estimer les flux de trésorerie futurs de votre entreprise. C’est à partir de là que vous pourrez prendre des décisions stratégiques efficaces. Par exemple, en analysant chaque poste de dépenses, vous pourrez identifier des réductions de coût envisageables.
Comment optimiser la trésorerie de son entreprise ?
De nombreuses solutions permettent d’améliorer la gestion de la trésorerie de votre entreprise. Voici un premier tour d’horizon des possibilités qui s’offrent à vous.
Revoir sa politique de recouvrement des créances
En période d’incertitudes économiques, le risque d’impayés n’est pas à négliger puisqu’il peut avoir un impact négatif sur la trésorerie de votre entreprise.
Afin d’éviter un tel risque, vous devez établir des procédures strictes de recouvrement des créances. Cela passe dans un premier temps par un meilleur suivi des paiements clients et par une facturation rapide. En effet, votre service de comptabilité devra suivre l’encours clients.
La deuxième étape consiste à agir rapidement en présence d’un retard de paiement pour qu’il ne termine pas en impayé. En effet, une relance proactive accélère généralement les paiements. Privilégiez toujours des démarches amiables avec idéalement un effet crescendo (appels téléphoniques, lettres de relance et mises en demeure). Il peut s’agir d’un simple oubli de la part de votre client. Et si ce n’est pas le cas, il est préférable de vous renseigner sur les raisons du retard de paiement et de maintenir de bonnes relations d’affaires.
Toutefois, si le recouvrement amiable est infructueux, n’attendez pas et lancez le recouvrement judiciaire.
Renégocier les délais de paiement clients et fournisseurs
Un autre élément sur lequel vous pouvez agir pour optimiser votre trésorerie concerne les délais de paiement fournisseurs et clients.
D’un côté, vous avez la possibilité de négocier avec vos fournisseurs des délais de paiement plus longs : de 30 jours à 60 jours, par exemple. Plus vous obtenez un délai important, plus il compensera les décalages de trésorerie.
À noter : profitez-en pour revoir vos contrats pour trouver des conditions plus favorables et transformez ainsi cette contrainte en opportunité.
À l’inverse, accordez des délais de règlement plus courts à vos clients. Vous pouvez même essayer d’obtenir des paiements anticipés (escomptes ou acomptes) et des paiements comptants.
Optimiser ses stocks
Faites une analyse de votre stock afin de contrôler son niveau et le délai de rotation. Il est possible de l’améliorer et de diminuer le besoin en fonds de roulement de votre entreprise en passant en « flux tendu ».
Pour rappel, le besoin en fonds de roulement (BFR) désigne les sommes nécessaires pour financer les besoins financiers de l’activité de votre entreprise, notamment pour faire face au décalage entre les encaissements et les décaissements.
Formule du BFR
Le calcul du besoin en fonds de roulement (BFR) est établi via les données du bilan comptable. Le BFR correspond à la différence entre l’actif circulant (les actifs non immobilisés) et le passif circulant, à savoir les dettes à court terme de l’entreprise (dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales, etc.).
Il est donné par la formule suivante :
BFR = Actif Circulant − Passif Circulant
et de façon plus détaillée :BFR = Stocks + Créances clients − Dettes fournisseurs et sociales
Suivre ses prévisions budgétaires
N’attendez pas l’arrivée des problèmes, anticipez-les !
En effet, vous pouvez suivre vos flux de trésorerie afin d’anticiper les éventuels problèmes de liquidités de l’entreprise et ajuster votre stratégie en conséquence.
Pour cela, établissez un prévisionnel de trésorerie (ou plan de trésorerie prévisionnel). Il permet de prévoir les entrées et les sorties de trésorerie à court terme (dont l’échéance est inférieure à un an) afin de surveiller l’équilibre des comptes. La période retenue pour le plan peut être annuelle avec une ventilation mensuelle. Toutefois, en période de crise, elle est généralement de 12 semaines.
Le plan devra être actualisé régulièrement pour prendre en compte les évolutions économiques et les transactions intervenues.
Grâce à un suivi minutieux du plan, vous pourrez anticiper les tensions à venir et mettre en place des solutions adaptées pour y faire face.
Bon à savoir : en cas de nécessité, votre entreprise peut rechercher des financements à court, moyen ou long terme afin d’avoir un « coussin » financier à disposition.
Mettre en place un suivi des performances financières de l’entreprise
Afin de gérer au mieux votre trésorerie, il vous faut également utiliser un outil de suivi quotidien ou hebdomadaire des performances financières de l’entreprise. À savoir :
- du chiffre d’affaires réalisé ;
- du niveau des stocks ;
- du taux de recouvrement des créances clients ;
- des indicateurs financiers de l’entreprise.
Ce suivi vous donnera une vision globale de la santé financière de votre entreprise. N’hésitez pas à découvrir notre guide pratique dédié aux indicateurs de pilotage.
À noter : Il existe des logiciels de gestion financière qui assurent le suivi de votre trésorerie. Ils permettent de croiser les données bancaires et comptables afin de construire le prévisionnel de trésorerie.
Diversifier ses sources de financement
Lorsque votre entreprise a besoin de financement, vous pensez peut-être immédiatement à l’emprunt bancaire. Toutefois, d’autres solutions existent telles que le crowdfunding ou les aides publiques.
En cas de besoin immédiat de liquidités, vous avez également la possibilité de vous tourner vers les prêts de trésorerie. Ceux-ci peuvent prendre différentes formes, comme la facilité de caisse, le découvert autorisé ou le financement sur stock. Pour cela, entretenez de bonnes relations avec vos établissements bancaires.
Réduire les coûts
Une des solutions radicalement efficaces pour améliorer sa trésorerie est forcément de réduire les coûts.
Pour cela, vous devez analyser les dépenses de votre entreprise et identifier celles qui peuvent être réduites, voire supprimées, sans nuire pour autant à l’activité de l’entreprise. En effet, votre entreprise ne doit pas être privée de moyens utiles à son activité.
Bon à savoir : Avez-vous envisagé la digitalisation de votre processus de facturation (bientôt obligatoire) et la centralisation de vos achats pour réduire vos coûts ?
Placer les excédents de trésorerie
La dernière option envisageable est de placer l’éventuel excédent de liquidités de l’entreprise, mais seulement si cette dernière n’en a pas immédiatement besoin. Le placement des liquidités excédentaires permet de faire fructifier la trésorerie de votre entreprise, en ayant recours, par exemple, à un compte à terme.
Une bonne prévision de la trésorerie permet même d’envisager des placements à plus long terme, le temps que cette épargne demeure immédiatement disponible.
Néanmoins, il est également recommandé de mettre une partie des résultats de l’entreprise en réserve. Les réserves pourront vous aider à faire face à une baisse d’activité et du chiffre d’affaires, ainsi qu’à d’éventuels imprévus.
En conclusion, pour optimiser sa trésorerie en période d’incertitudes économiques, il est primordial de suivre attentivement la trésorerie de son entreprise et de s’assurer qu’elle reste positive en mettant en place plusieurs bonnes pratiques. Ces actions permettent de mieux gérer les liquidités et de faire face aux éventuelles difficultés.
Rappel des 8 bonnes pratiques pour améliorer la gestion de trésorerie de votre entreprise
- Estimer les flux futurs de l’entreprise ;
- Réviser la politique de recouvrement des créances ;
- Renégocier les délais de paiement ;
- Optimiser les stocks ;
- Surveiller les prévisions budgétaires et les performances financières de l’entreprise ;
- Diversifier les sources de financement ;
- Réduire les coûts ;
- Placer les excédents de trésorerie.
Les équipes d’Exentys se tiennent à votre disposition pour vous accompagner dans cette démarche et vous proposer des solutions adaptées à votre situation.
